這一年除夕，張生家中又斷糧了。心想親戚故友之中，都有舊怨，而且多是些勢利小人，想不出有哪一家可以去借點錢來，自己又不願去搖尾乞憐，向人求告。就拿了家中的一塊舊布料，到當鋪強當了千文錢，買了一斗米、食品和香蠟紙，放在籃子裡，往家走。天晚雪大，路上又滑，快到家門口時，不小心跌了一跤，籃子裡的東西全部翻倒在泥濘裡。張生趕忙回家拿了盞燈，返回去找。意外的拾到一隻口袋，用手一提，很重。拿回家一看，內有元寶幾隻，碎銀數十兩，洋錢百餘，零錢數百，賬簿一本，手折好幾扎，知道是一家綢緞莊的東西。張生非常高興，心想這下子可以過上安穩生活了。正要拿到裡屋去，忽然想到，這東西一定是店中夥計收的賬，路過這裡丟失的。如果給店主交不了賬，他必然只有死路一條，不如等他來找，還給他。就把袋子放好，自己拿著燈，坐在門外風雪中等待。
沒過多久，見遠處一老者和兩個少年，手裡挑著綢莊的號燈，沿路照尋著走過來，神色倉皇。張生想這一定是失主，就招呼他們說："你們找甚麼？"老者一看是張生，知道他是個無賴，不敢直說，支吾著想走。張生大聲說："你們打著燈籠到處照，是不是找丟失的東西，快告訴我！"老者只得實說："剛才收賬路過此處，遇上雨雪交加，急忙趕路，丟了一隻布袋，所以返回來尋找。現在找不到，想必是過路人拾去了！"
張生問他袋中有甚麼，老者把銀錢、賬簿等物，一樣樣報出來，完全相符。張生說："是不是請到我家小坐一下，拾東西的人我已知道是誰了！"老者向張生作了一揖，說："如果先生知道，請馬上告訴我，不敢隨便到你府上打擾！"張生說："這裡雪大，鄙家就在旁邊！"說完將老者拉到他家，進屋拿出口袋說："快看看這裡邊東西對不對？"老者大驚，畏懼萬分的望著他，嘴唇動了動，不敢說甚麼。
張生安慰說："老先生不要懷疑我。我要是想拿這袋中之物，怎能一個人呆呆的坐在風雪中傻等著你來告訴你呢！" 說著把口袋遞給他。老者淚如雨下，說："我在店中管收賬，今日丟失了東西，就是把家全賣了，也賠償不起，只有死路一條。感謝先生救了我！"老者一連叩了不知多少頭。起身後，請張生分取一半。張生嚴肅的拒絕了。老者說："先生不取，我也不能走！"張生笑著說："非要給，就借給我兩塊銀洋，讓我大年能吃上頓飽飯，就謝謝您了！"老者見他是真心實意，不敢再說甚麼，拿兩塊光洋給他，叩謝而去。
張生拿了錢又出去買了糧食和果品，獻神供天。夫婦吃了年夜飯。張生這一夜夢中被人捆綁，去到一個王者模樣人的面前。王者呵責他說："你多行不義，再不改正，當墮餓鬼道！"張生正叩頭乞饒，忽然有一人手拿一張狀子進前稟白。王者臉色立即和緩下來，說："這是大善事，足以抵銷以往的惡行。應該還他祿籍，入本年科榜。"又對張生說："你回去後，應當痛改前非，一心向善，前程未可限量！"
張生醒來，知道是那件還銀事，感得神祐。天亮之後，就在神明前發誓遵行功過格，止惡從善，以贖以前的罪業。不久，以前的那位老者，衣冠楚楚前來拜謝，說："前番若非先生之恩德，我全家老小的性命就完了！我已把這件事報告了我的東家，他必有所奉報。"張生謙遜的道了謝。從此盡心行善，而生活更加貧困，常常幾天都揭不開鍋。
初秋月半，所有秀才都去金陵參加秋試。只有張生一文錢都沒有，每日飯錢都難措，就不再想應考的事。忽然遇到前老者，問他："先生為甚麼還不動身去應考？"回說因為沒有錢。老者說："先生是個善人，鄉試豈可不去參加！請你先回去，在家等我！" 張生剛到家不久，老者和一位青年人就趕到了，老者對張生說："這位就是我東家，為先生高義所感動，早想報答！聽說先生要去趕考，生活困難，奉贈二十金，白米四石。"又從自己袖袋中拿出二十金交給張生說："這是我積蓄的工錢，也奉贈給先生，請快去應考！"張生推辭不過收下錢，立即搭便船趕往金陵應試。揭榜，果然考中。老者又和店東家來贈送張生進京赴試的路費，張生竟聯捷中了進士，官位做到了觀察使。有詩曰：行本無賴度殘身，惡念頓除發善心。坐雪持銀俟失主，前愆赦去錫福祉。
善念最為珍貴，張生靠一善念而超出餓鬼登上祿籍，多麼的快捷！他能夠見巨利而不貪，也是他樂於賙濟貧困的善根所致。這不正昭示人的命運並非一成不變，而重在自己的抉擇取捨嗎！上天主持著公道，懲惡揚善，報應分明。善有善報，是鼓勵人多做善事；惡有惡報，是讓人知道警惕戒備。因此人生在世，一定要遵從天理，恆守善念，善人在人間備受人們的欽敬，在天道上自然會獲得上天的庇佑，使福報久遠而綿長。逆天理，拂人心，荊棘險阻，就不是「道」，應當深惡痛絕，堅持禁止。
