这一年除夕，张生家中又断粮了。心想亲戚故友之中，都有旧怨，而且多是些势利小人，想不出有哪一家可以去借点钱来，自己又不愿去摇尾乞怜，向人求告。就拿了家中的一块旧布料，到当铺强当了千文钱，买了一斗米、食品和香蜡纸，放在篮子里，往家走。天晚雪大，路上又滑，快到家门口时，不小心跌了一跤，篮子里的东西全部翻倒在泥泞里。张生赶忙回家拿了盏灯，返回去找。意外的拾到一只口袋，用手一提，很重。拿回家一看，内有元宝几只，碎银数十两，洋钱百余，零钱数百，账簿一本，手折好几扎，知道是一家绸缎庄的东西。张生非常高兴，心想这下子可以过上安稳生活了。正要拿到里屋去，忽然想到，这东西一定是店中伙计收的账，路过这里丢失的。如果给店主交不了账，他必然只有死路一条，不如等他来找，还给他。就把袋子放好，自己拿著灯，坐在门外风雪中等待。
没过多久，见远处一老者和两个少年，手里挑著绸庄的号灯，沿路照寻著走过来，神色仓皇。张生想这一定是失主，就招呼他们说："你们找甚么？"老者一看是张生，知道他是个无赖，不敢直说，支吾著想走。张生大声说："你们打著灯笼到处照，是不是找丢失的东西，快告诉我！"老者只得实说："刚才收账路过此处，遇上雨雪交加，急忙赶路，丢了一只布袋，所以返回来寻找。现在找不到，想必是过路人拾去了！"
张生问他袋中有甚么，老者把银钱、账簿等物，一样样报出来，完全相符。张生说："是不是请到我家小坐一下，拾东西的人我已知道是谁了！"老者向张生作了一揖，说："如果先生知道，请马上告诉我，不敢随便到你府上打扰！"张生说："这里雪大，鄙家就在旁边！"说完将老者拉到他家，进屋拿出口袋说："快看看这里边东西对不对？"老者大惊，畏惧万分的望著他，嘴唇动了动，不敢说甚么。
张生安慰说："老先生不要怀疑我。我要是想拿这袋中之物，怎能一个人呆呆的坐在风雪中傻等著你来告诉你呢！" 说著把口袋递给他。老者泪如雨下，说："我在店中管收账，今日丢失了东西，就是把家全卖了，也赔偿不起，只有死路一条。感谢先生救了我！"老者一连叩了不知多少头。起身后，请张生分取一半。张生严肃的拒绝了。老者说："先生不取，我也不能走！"张生笑著说："非要给，就借给我两块银洋，让我大年能吃上顿饱饭，就谢谢您了！"老者见他是真心实意，不敢再说甚么，拿两块光洋给他，叩谢而去。
张生拿了钱又出去买了粮食和果品，献神供天。夫妇吃了年夜饭。张生这一夜梦中被人捆绑，去到一个王者模样人的面前。王者呵责他说："你多行不义，再不改正，当堕饿鬼道！"张生正叩头乞饶，忽然有一人手拿一张状子进前禀白。王者脸色立即和缓下来，说："这是大善事，足以抵销以往的恶行。应该还他禄籍，入本年科榜。"又对张生说："你回去后，应当痛改前非，一心向善，前程未可限量！"
张生醒来，知道是那件还银事，感得神佑。天亮之后，就在神明前发誓遵行功过格，止恶从善，以赎以前的罪业。不久，以前的那位老者，衣冠楚楚前来拜谢，说："前番若非先生之恩德，我全家老小的性命就完了！我已把这件事报告了我的东家，他必有所奉报。"张生谦逊的道了谢。从此尽心行善，而生活更加贫困，常常几天都揭不开锅。
初秋月半，所有秀才都去金陵参加秋试。只有张生一文钱都没有，每日饭钱都难措，就不再想应考的事。忽然遇到前老者，问他："先生为甚么还不动身去应考？"回说因为没有钱。老者说："先生是个善人，乡试岂可不去参加！请你先回去，在家等我！" 张生刚到家不久，老者和一位青年人就赶到了，老者对张生说："这位就是我东家，为先生高义所感动，早想报答！听说先生要去赶考，生活困难，奉赠二十金，白米四石。"又从自己袖袋中拿出二十金交给张生说："这是我积蓄的工钱，也奉赠给先生，请快去应考！"张生推辞不过收下钱，立即搭便船赶往金陵应试。揭榜，果然考中。老者又和店东家来赠送张生进京赴试的路费，张生竟联捷中了进士，官位做到了观察使。有诗曰：行本无赖度残身，恶念顿除发善心。坐雪持银俟失主，前愆赦去锡福祉。
善念最为珍贵，张生靠一善念而超出饿鬼登上禄籍，多么的快捷！他能够见巨利而不贪，也是他乐于周济贫困的善根所致。这不正昭示人的命运并非一成不变，而重在自己的抉择取舍吗！上天主持著公道，惩恶扬善，报应分明。善有善报，是鼓励人多做善事；恶有恶报，是让人知道警惕戒备。因此人生在世，一定要遵从天理，恒守善念，善人在人间备受人们的钦敬，在天道上自然会获得上天的庇佑，使福报久远而绵长。逆天理，拂人心，荆棘险阻，就不是「道」，应当深恶痛绝，坚持禁止。
