【劉正生活竅門】省稅之計在於春(圖)

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【看中國2014年04月24日訊】你終於提交了2013年的納稅申報表，可以長舒一口氣了。也許你告訴自己以後好長時間都不用再想稅收的事了，這可不是個好主意。現在是提前計畫如何節省來年個稅的最佳時機。因為去年做的不足的地方在你的腦海中仍然鮮活，加上現在你對當前的納稅規則的熟悉程度是最高的，所以，最好趁熱打鐵，思考如何在2014年剩下的日子裡更明智的節省個稅。 看中國網站 禁止建立鏡像網站 。

1、開啟羅斯個人退休帳戶（Roth IRA）

多年來，你一直聽到關於羅斯個人退休帳戶的好處。但你是否採取過行動呢？如果沒有，那就在今年跟上潮流吧。因為羅斯個人退休帳戶相比其他有利於省稅的退休帳戶有兩個很大的優勢。

第一，只要你至少有一個設立超過5年的羅斯帳戶，你就可以在滿59歲半之後從該帳戶取款，而不用繳納聯邦個人收入稅。而且，只要帳戶已經開了5年以上，帳戶擁有人的繼承人就可以動用其羅斯帳戶裡的錢，而且也是免除聯邦所得稅的。

所以，現在開一個羅斯帳戶，啟動那5年時鐘的計時。如果將來聯邦所得稅率上升（可能性很大，特別是對於高收入的人），在你羅斯帳戶中的資金將不受影響。可以把羅斯個人退休帳戶當作一項以防未來稅率增加的保險。

第二，最低分布規則（required minimum distribution）要求你在達到70歲半以後，開始從其他類型省稅退休帳戶（包括傳統個人退休帳戶）中提需要納稅的款。如果在某一年你沒有提取最低分布規則要求的金額，你會被罰款。罰款金額是你應該拿出來和你實際拿出差額的50%。而以你的名字開的羅斯個人退休帳戶，就不受最低分布規則的限制。

你可以長期將羅斯個人退休帳戶中的餘額保持不變，並繼續獲得免聯邦收入稅的投資收益。以後，羅斯個人退休帳戶中的剩餘金額還可以留給你的繼承人，他們可以取錢並免除聯邦個人收入稅。

目前有兩種將資金投入羅斯帳戶的方法：

·可以每年向羅斯帳戶中供款5,500美元或6,500美元（如果你已滿50歲）。需要注意的是：你必須有至少等於你供款金額的收入。同時如果你的收入高到一定程度，向羅斯帳戶供款的權利就沒有了。

·將傳統個人退休帳戶轉換成羅斯帳戶。資金從傳統帳戶轉入羅斯帳戶，被視為應稅收入的分配。所以它將觸發聯邦所得稅帳單。然而，前面提到的兩個積極因素可能大大超過一次性稅收這個負面因素，還是利大於弊。

你做一個羅斯轉換不需要有任何收入，同時也沒有收入限制。所以，退休的億萬富翁也可以做羅斯轉換。

2、充分利用工作單位的節稅計畫

向單位裡省稅的僱員福利計畫，像401（k）計畫中供款，能減少應稅工資，也就能減少你的聯邦和州所得稅。2014年，向公司401（k）計畫供款的上限是1.75萬美元，或如果你已滿或年底會滿50歲是2.3萬美元。

你也可以向公司的食堂福利計畫裡供款，以減少應稅工資。這其中可能包括靈活支出帳戶。能從靈活支出帳戶中支出錢的項目有：（1）最多2,500美元的現款支付的家庭醫療費用和（2）最多5,000美元的因為自己要上班而請人照顧13歲以下孩子的費用。參與靈活支出帳戶計畫得到的稅收節省是永久性的，所以未能充分利用是很可惜的。

3、做今年年終稅收籌劃

很多人談論年終稅收籌劃，但能夠身體力行的人不是很多。現在就在你的日曆上標注這個日期：週六，11月29日。你不想在感恩節那個週末出門，因為假日購物者很多，到處都很擁擠。那時，你可以靜下心來籌劃如何為2014年省個稅。可以考慮出售一些在需納稅投資帳戶中的縮水了的股票和共同基金，以抵消你早期的收益，給你最喜歡的慈善機構捐些款，等等。

4、重大交易前請諮詢專業稅務人員

顯然，你不能以稅收為中心來計畫你的一生。但生活中一些大的事件通常都有重大的稅務後果。從稅收的角度來看，做事的方式通常是有對錯之分的──無論是賣房還是把資金從一個退休帳戶轉移到另一個等等。為了確保你做事時採取的是正確方式，最好是在交易完成前諮詢專業稅務人員。《美國稅收法規》中有不容易注意到的「陷阱」，獲得專業建議以得到稅收節省，從長遠來看是划算的。

来源:看中國

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