不过，据知情人士透露，所谓违规主要是大股东神龙集团恶意重组公司一事东窗事发，“与先后染指三家上市公司、有‘骗贷狂牛’之称的泰港系相比，神龙集团有过之而无不及”。
该人士称，“这些钱最终都落入陈氏兄弟腰包”，陈氏兄弟就是神龙集团的实际控制人陈克恩及其哥哥陈克根，其中陈克恩今年4月在《新财富》推出第一份中国富人排行榜上，以12.8亿元的财富位列第53位。
神龙发展基本被掏空
在发布被稽查公告的前一天，神龙发展披露了未进行临时公告的担保情况。公告显示，截至2003年9月30日，公司对外担保合计37954.3万元人民币，1800万元港币，其中逾期22280.3万元人民币，1800万元港币，涉诉2800万元人民币。“这只是神龙集团在入主该公司几年来转移资金的一部分，经过多次资产转让、置换，神龙发展现在基本上是被掏空了”。市场人士说。
神龙集团入主福建福联后即开始了一系列的“资产重组”，通过股权转让、资产置换使福建福联账面上获得收益,维持着盈利状态，但实际上公司的财务状况却在一步步恶化。
资料显示,在神龙入主之前,1997年福联公司短期借款为12345万元,但自从1998年神龙入主后,历年都保持着2亿元以上的水平,在2000年中期高达2.6亿元，其他应收款已与公司净资产相当。
专注于上市公司分析的武汉证券分析师余凯认为，从神龙集团重组神龙发展的整个过程来看，借重组之名恶意掏空上市公司的用意昭然若揭，“留下来的只有沉重的债务和无休止的诉讼。”
上市公司成为骗贷平台
神龙发展原名福建福联，主营为纺织业。1998年9月,民营企业福建省神龙企业集团有限公司受让了原福建福联控股股东福建省纺织工业公司及其他三家公司拥有的公司股权共2149万股（占公司总股本的17.35%）,成为福建福联的第一大股东。
市场人士认为，神龙前几年还名不见经传，这几年快速崛起应该得益于其先后控制神龙发展、ST昌源（000592）两家上市公司的资本平台，当然也与公司的疯狂骗贷不无关联。
根据神龙发展2003年中报，其累计为控股子公司和关联企业、非关联企业提供对外担保总额达到3.92亿元，而其自身尚有2.18亿元的短期贷款。同期，ST昌源为神龙发展累计提供贷款担保4000万元。而其自身短期借款即高达3.13亿元，此中2.56亿元已告逾期。将上述数据简单相加，则两家上市公司对外担保总额为4.32亿元，两上市公司短期借款之和为5.31亿元，这两部分负债总计已经超过了9亿元。
集团所有公司都有贷款
神龙集团内部一高层透露，“由两间上市公司担保的贷款一般是直接划入陈氏兄弟个人控制的公司账户，而上市公司自身的借款则主要通过关联交易的应收、应付等帐户进入陈氏兄弟腰包”，公司高层因承担不了这个责任频频变动，2001年后，神龙发展单董事长一职便五易其人。
除了利用上市公司融资外，神龙集团还利用复杂的控股集团结构带来的杠杆融资便利套取贷款。据集团内部人士称，公司在上海开设的公司就是为了获得贷款，集团高层曾向员工授意说，“不要做什么贸易，就给我专心贷款融资好了。每个员工只要从银行贷到款，就给3％～5％的奖励。”
据了解，截至目前，神龙集团几乎所有公司都有贷款，而且整个集团在福建的所有资产都被法院冻结或者查封，现在已经没有任何资产可用来抵押贷款了。
焦点人物：陈克恩
现年３６岁的陈克恩是神龙国际投资（中国）有限公司董事局主席，该集团目前控股了福建的两家上市公司（神龙发展、ＳＴ中福）。
１９９０年，陈克恩创办了一家生产易拉罐饮料的公司。１９９５年与陈克根共同创办“福建神龙企业集团”，神龙集团是福州市的十强民营企业之一，总资产近21亿元，净资产近13亿元。至今，该集团已拥有全资子公司和控股公司３０多家，分布在福州、厦门、北京、上海、南京、香港及澳大利亚等地，业务涉及食品、房地产、纺织、化工、水产养殖、贸易等行业。
《新财富》杂志今年4月推出国内媒体第一份中国富人排行榜时，以其拥有12.8亿元资产位列第该富人榜第５３位。
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