年近70的丹特（ Anita Dante）在佛州的家中, 她正在报纸的分类广告上找工作。退休前管理好自己的退休金帐户，是颐养天年的保障。(Getty Images)
【看中国记者刘林编译报导】调查表明，拥有401 (k) 退休金帐户的工薪阶层中，申请困难提款 (hardship withdrawal) 的人越来越多。困难提款，是指一定条件下，尚未退休的个人从退休计划中取款。
提前动用退休金划算吗？
提前动用退休金到底划不划算呢？这要看你用这些钱干什么。CNN引述大多数退休问题专家建议，因为你拿出来的钱是退休后生活的财务保障，所以，永远别提前动用你的退休金。另外，当你这样做了，就必须为这笔钱缴付所得税。因此，最好让你的退休储蓄在退休金帐户里多存一些时间。
但是，如果最终衡量你财务状况的指标是净财富，那么从退休金帐户中提款偿还债务也许值得一为。虽然提出来的资金原本可以赚取一定的回报，不过，如果你的债务利率高达18%，那么，用退休金还债就等于获得了18%的回报。
比如说你想买房、又想拿到个比较优惠的贷款利率，可是手头没有那么多现金付头款，这种情况下有三种选择：要么申请不合格贷款(nonconforming mortgage), 这种贷款利率较高且需要抵押贷款保险；要么等到存够头期款，但这样做可能错过看中的房子或低利率的机会；第三种选择，也是最好的选择，就是从退休金帐户中提款或借款。
401(k) 提款与贷款的比较
如果你从退休金帐户申领“困难提款”用于购买第一居所，那么提款额属于应税所得，除缴纳所得税还要加10%的罚税。还有，困难提款不允许归还退休金帐户。
如果你的401(k)计划允许你申领贷款的话，那还是选择贷款吧。与困难提款不同的是，退休金帐户贷款不属于应税所得，除非贷款没有偿还。这种贷款还有一个好处，就是当它用于购买第一居所时，还款期可达15年，或与房屋的抵押贷款期等期。这种贷款符合“主要居所贷款”条件，支付的利息可以作为“合格居所抵押贷款利息”申报减免税。
不过有一点：如果你不再为原雇主工作，那么，一般不得申请贷款。怎么办呢？你可以把401(k)帐户资金转入个人退休帐户(IRA)，并支取困难提款，如果提款用于符合减免税要求的医疗费用、教育支出和第一居所支出，那你就不用缴纳10%的罚税。在申报IRA免罚税的困难提款时，需要填报5329税表。（待续）
