美國報稅：移民和留學生不得不知道的那些事(組圖)

本週二是2014年報稅截止日。 （圖片為網路圖片） 看中國網站 禁止建立鏡像網站 。

4月15日是美國2014年報稅截止日，關於報稅，本文總結了一些你不得不知道的那些事兒。 看中國網站 禁止建立鏡像網站 。

重點關注

本週二截止報稅 電子報稅安全快速

本週二（15日）是2014年報稅截止日，沒有時間填寫4868表格的報稅人可以向國稅局申請延期報稅，4868表格可以通過電子方式或郵寄方式提交。而延期報稅僅限延期繳納報稅表，不包括繳納稅款的延期。如果報稅者需要向政府交稅的話，則必須在15日以前繳納所欠稅款。倘若市民在15日前沒有上交稅款，國稅局將根據個人情況實行罰款。

最安全快速的方法是通過電子方式報稅。通過傳統郵寄方式交稅的民眾，必須在郵局申請寄送被認證過的郵包，且須持有當日郵寄單以證明報稅時間。稅表上交後三年內，國稅局將有可能查看報稅財務狀況。報稅人應該保留過去三年內與報稅相關的財務文件。

國稅局規定，單身者全年收入超過1萬美元，已婚者全年收入超過2萬美元，居住在美國境內的居民均需繳稅。定居在境外的美國人，如果收入超過9.76萬美元，也需向國稅局報稅。美國居民海外賬戶和資產超過一定數目後，也需申報。

在美國，每年每人都需要繳納聯邦稅、州稅、社會保險稅和醫療服務稅。根據個人不同情況，以下開銷可酌情抵稅。捐給慈善機構的現金和衣物、找工作的開銷、轉換工作發生的搬家費用、自付醫療費用、家庭成員大學學雜費用、住房貸款利息、境外親屬贈予的現金等。

中美稅收也可互抵。例如，購房投資盈利收益在中國按20%的稅率，而投資收益在美國僅為15%的稅率，那在中國繳的稅就可以抵消美國要繳的部分。此外，報稅者還可以通過為子女上大學提前設立529基金、為自己設立IRA退休基金以及ROTH IRA退休基金等途徑抵稅。

官方說法

國稅局：綠卡持有者和投資移民者均須報稅

隨著新移民在全美範圍內的增加，越來越多來自中國的投資移民者，以及為了孩子將來考慮而移民美國的華裔家庭都面臨著稅務問題。國稅局發言人馬科斯（Anabel Marquez）表示，上述這些人群和家庭無論收入來源來自哪裡、居住在哪裡都需要報稅。

隨著EB-5投資移民者的增加，很多從中國來到美國的華裔居民不知道如何報稅，國稅局發言人馬科斯說，持綠卡或者已經擁有公民身份的投資移民者，無論他們身處何地，在美國境內或是在海外，都應該服從與普通美國民眾相同的報稅原則，他們所有的收入都要按照美國的收稅標準納稅。

目前，相當數量來自中國的新移民不知道如何報稅：有的家庭是父親在中國大陸工作，母親和孩子在美國居住，而母親和孩子沒有工作，所有經濟來源都來自父親。針對這樣的情況，馬科斯說，父親和母親應該作為一個家庭聯合報稅，他們的孩子則是作為受家庭撫養者來報稅。

馬科斯說，如果是美國公民居住在海外，通常情況下，這位公民自動可以享受2個月的報稅延期，並且不需要申請。因此，身居海外的美國居民的報稅截止日期為6月15日。

馬科斯指出，如果身居海外的報稅者無法在6月15日之前報稅，可以通過填寫4868表格，要求延期到10月15日。然而，如果在6月15日之後報稅，報稅者需要繳納額外的利息和罰款。此外，居住在海外的美國居民或綠卡持有者應該將所有的報稅表格寄往以下地址：Department of the Treasury，Internal Revenue Service Center，Austin, TX 73301-0215，USA。

移民稅務

會計師：投資移民全球資產都需報稅

來自中國大陸的投資移民者越來越多，因為不懂美國的稅法，很多移民面臨稅務問題。就此，美國的華裔會計師們建議，新移民來到美國之後首先要瞭解稅法，按照美國的稅務標準誠實報稅。

稅務師胡曉東說，按照國稅局的標準，如果在美國投資，產生了收入就要報稅，這些投資移民者的收入會按照標準預先扣稅。而當投資移民者的身份從外國人變成美國公民之後，稅率其實差不多，只是使用的表格不一樣。他說，現在國稅局查得很嚴，新移民在全球範圍的所有財產都需要報稅。

針對一些移民家庭的收入來源來自海外的報稅問題，胡曉東說，這就要看報稅的人如何選擇，如果先生在海外，而太太和孩子在美國，收入都來自中國，那麼太太可以選擇作為外國人來報稅；太太也可以選擇是居民，但如果選擇為居民，就要按照全球收入報稅，如果按照外國人，沒有收入就不需要報稅。

胡曉東說，對於家庭來說，如果沒有產生收入就不需要報稅，即便買了房子，但是如果沒有出租不產生租金也不需要報稅。

中美會計師協會會長李豪則建議，來到美國的投資移民者以及其它移民都應該先瞭解美國的稅法，這樣可以避免發生與稅務相關的問題。

貼心提示

留學生不能錯過美國「報稅季」

五花八門的報稅表格讓人望而卻步，因此也促生了一條興旺而完整的「報稅產業鏈」。

美國的稅制系統錯綜複雜，表格繁多，可選擇的報稅軟體和服務公司更是多如牛毛，讓人「頭大」不已。

具體到在美國的留學生和訪問學者群體，如果他們的簽證類型是J、F、Q或者M，那麼不論有否收入，他們每年都需要上報一次報稅/退稅單。為什麼美國要求留學人員不論是否在美國本土獲得收入都上報稅務情況？簡單地解釋就是兩個主題：「錢」和「記錄」。其實延伸開來，留學生和訪問學者們按時報稅是大有好處的。

首先，如果在美國合法打工或者有助學金收入的留學生和學者報稅，很有可能獲得數量不等的退稅，成為一年一度的「紅包」。

第二，美國和其他國家之間，有不同條款的留學生收入稅收協議，符合條件的留學生和學者很有可能通過自己母親國和美國制定的協議，在報稅過程中獲得額外優惠。

第三，在美國，報稅是法律規定的義務，遲報或者不報稅會產生罰款甚至法律處罰的惡果。

第四，留學生和訪問學者都是因為獲得了有效簽證才能合法留在美國進行學習和研究的，及時報稅可以使二者保持良好的稅務記錄；換句話說，不良的稅務記錄可能會嚴重影響一個人的簽證身份。

第五，避免額外的海外收入報稅。比如在美國持有F、 J、 M 和Q類簽證的國際學生學者按要求必須在報稅時填寫8843表格，上面會標出該人在上一個納稅年度中不在美國本土的時間（比如回國度假、探親等），這部分不在美國本土的時間是不需要納稅的，這也就又為國際納稅人爭取了一部分利益。

看來，留學生和訪問學者在美國報稅是個「必選」項目。那麼沒有經驗的留學生們又應該如何報稅呢？別擔心，只需要記住三個字——找學校。

美國正規的大學一般都會為留學生投入大量資金，由校方出面購買專用的報稅軟體，組織報稅方面的講座，甚至安排工作人員或者學生志願者現場輔導留學生和訪問學者報稅。而美國各地高校的國際中心、辦公室、或者大學的財務機構都會事先通知學生報稅信息和講座安排。所以，請在美國各地高校的留學生和訪問學者們關注自己的校園電子郵箱。如果還沒有任何消息，請主動和自己所在學校的國際中心聯繫諮詢。在關注校園電子郵箱的同時，留學生和訪問學者們還需要及時關注自己的住所信箱/校園信箱。因為從現在起，稅務機構已經陸續開始寄出個人收入清單W-2（或者任何四聯單，上面有你的個人信息以及收入狀況）。這張單據一定要妥善保存，因為它是你填報退稅的依據。在正式填報退稅的時候，留學生和訪問學者可能接觸使用到的表格還會或者可能會包含：Form 8843（所有留學生必填），non-resident tax return（Form 1040NR-EZ or Form 1040R）（非公民退稅表格），以及IRS Form W-7（針對沒有納稅人號碼的個人）。

来源:網易教育頻道綜合

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