這個特殊好處讓美國人青睞健康儲蓄賬戶(圖)

2019-08-26 19:26 作者: 慧生

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美國的健康儲蓄賬戶有什麼特殊的好處呢?那就是避稅。(圖片來源: Adobe stock)

【看中國2019年8月26日訊】美國健康儲蓄賬戶(Health Saving Account)是一個與醫療和健康相關的儲蓄賬戶,配合高抵扣額醫療保險(High Deductible Health Plan)使用。那麼HSA有什麼特殊的好處呢?那就是避稅。

如果僱主提供高抵扣額醫療保險,僱員可以選擇將一部分稅前收入存入這個健康儲蓄賬戶。存入HSA賬戶裡的錢可免征聯邦稅、社會安全稅(Social Security Tax)、和醫保稅(Medicare Tax)。另外,根據各州情況,州稅也可減免。HSA賬戶裡的錢屬於個人,可以累積併進行投資。如果賬戶持有人達到65歲退休年齡時,可用作退休金,只需要正常繳稅不用交罰金,這可以是對退休賬戶401K、IRA的補充。如果將賬戶裡的錢用於允許的醫療花費(如看病,買藥,住院,牙科,眼科等),則無論多大年齡取出都不需要交稅的。

當然這種享受稅收優惠的賬戶不是想存多少就存多少,美國政府每年會設定存入上限。2019年存入上限為:3,500美元(個人)和7,000美元(家庭);55歲及以上的老人可以在此基礎上多存1,000美元。

HSA是美國前總統布希在2003年12月簽署法案《Medicare Prescription Drug,Improvement,and Modernization Act》後正式實施的。美國立法規定只有高抵扣額醫療保險的投保人才具備設立HSA賬戶的資格。這種保險的保費較低,適合健康人群,強調預防,所以有些預防性的醫療檢查對保險人是免費的。它要求投保人對自己的健康醫療做決定,所以又叫Consumer Directed Health Plan。這和美國控制日益增長的高醫療費用有關係。

美國傳統的醫療保險是按服務收費(Fee for Service),即保險人有病了去看醫生,醫院按服務收費,然後保險公司支付大部分醫療費。所以多數保險人並不考慮醫療費用,不管有沒有必要,都去醫院,反正是保險公司支付大部分花費。後來出現了管控型醫療保險(Managed Care),這樣保險公司對醫療服務提供方(醫生組織或醫院等)的醫療行為進行控制,防止醫療服務提供方為自身利益濫用醫療服務。管控型的醫療保險有利於降低總體的醫療費用。然而,美國醫療費用還是每年增長很快,佔世界領先地位。因此近年來,人們把希望寄託在Consumer Directed Health Plan,保險人根據自己的醫療需要來決定是花費還是存儲並享受稅收優惠,這就是HSA賬戶的由來。

美國,提供健康保險計畫是僱主對員工的主要福利之一,而且,僱主會幫員工承擔多半的保險費。近年來,很多僱主對新員工提供高抵扣額醫療保險,不僅幫員工承擔相當多的保險費,而且還根據個人計畫或家庭計畫,有些僱主會給買此保險的員工存入HSA賬戶不同金額來做為看病花費補助。好多僱員每年連公司存入HSA賬戶的醫療補助都花不了,這部分資金就存下了,並可以投資和避稅。


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